證券代碼：300733 證券簡稱：西菱動力 公告編號：2020-039

各位董事：

根據(jù)財(cái)政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及其他法規(guī)相關(guān)規(guī)定，本公司對內(nèi)部控制建立健全與實(shí)施情況進(jìn)行了全面的檢查，并就內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，在此基礎(chǔ)上對本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性及實(shí)施的有效性進(jìn)行了全面的評價(jià)。現(xiàn)將公司截至2019年12月31日的內(nèi)部控制自我評價(jià)情況報(bào)告如下：

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。

三、 內(nèi)部控制評價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的單位包括：公司各職能部門及其大邑分公司、全資子公司成都西菱動力部件有限公司、控股子公司四川嘉益嘉科技有限公司、成都西菱新動能科技有限公司、成都西菱航空科技有限公司。納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的100%。

納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

1、 組織架構(gòu)

公司建立了以股東大會為權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會為決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)理層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會為監(jiān)督機(jī)構(gòu)的運(yùn)行體制，依法制訂了《董事會議事規(guī)則》《獨(dú)立董事工作制度》《董事會秘書工作制度》《董事會提名委員會實(shí)施細(xì)則》《董事會審計(jì)委員會實(shí)施細(xì)則》《董事會薪酬與考核委員會實(shí)施細(xì)則》《董事會戰(zhàn)略委員會實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

2、 社會責(zé)任

公司十分注重安全生產(chǎn)，成立了安全生產(chǎn)管理小組，并在各生產(chǎn)單位設(shè)置了安全員，負(fù)責(zé)日常安全事務(wù)，同時(shí)建立了全面的企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查整改機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并制定了《車間安全生產(chǎn)、勞動、工藝紀(jì)律違規(guī)處理規(guī)定》。

3、 企業(yè)文化

成都西菱動力科技股份有限公司是一家專業(yè)生產(chǎn)汽車發(fā)動機(jī)關(guān)鍵零部件的高科技民營企業(yè)。公司十分重視加強(qiáng)文化建設(shè)，開展了一系列的運(yùn)動會、職工節(jié)日活動、年度表彰大會等，培育員工積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作情神，同時(shí)樹立了現(xiàn)代管理理念，通過建立內(nèi)控評價(jià)制度等強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

4、資金運(yùn)營和管理

公司制定了《內(nèi)部控制評價(jià)制度》《貨幣資金管理制度》《募集資金管理制度》《投融資管理制度》，對資金管理中的職責(zé)分工、授權(quán)審批規(guī)定、資金計(jì)劃管理、現(xiàn)金管理、銀行管理、監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，加強(qiáng)資金活動的集中歸口管理，明確籌資、投資、營運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。

5、 資產(chǎn)運(yùn)營和管理

公司制定了《存貨管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》和《廢舊物資管理制度》對資產(chǎn)驗(yàn)收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用與發(fā)出、盤點(diǎn)與處置、監(jiān)督與檢查等各環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。其中，固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定了固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；在使用部門或使用人發(fā)生更替時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)；固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由財(cái)務(wù)部牽頭，固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門與各固定資產(chǎn)使用部門參與實(shí)施，于每年年度終了進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)清查，盤點(diǎn)結(jié)果形成書面報(bào)告。

公司針對資產(chǎn)運(yùn)行和管理制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在資產(chǎn)運(yùn)行和管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

6、 采購業(yè)務(wù)管理

公司制定了《合同管理辦法》《采購與付款管理制度》《供應(yīng)商選擇、評定和管理控制程序》等制度，對采購過程中包括職責(zé)分工、采購計(jì)劃與申請、采購執(zhí)行、采購驗(yàn)收、付款審批與執(zhí)行、監(jiān)督檢測等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。同時(shí)，公司對采購與付款業(yè)務(wù)中的不相容崗位分離進(jìn)行了專門規(guī)定，其中就包括請購與審批、采購與付款、采購合同的訂立與審批、采購、驗(yàn)收與相關(guān)會計(jì)記錄、付款的申請、審批與執(zhí)行等；公司還對供應(yīng)商選擇、比價(jià)、調(diào)價(jià)過程中的所有記錄均做了書面歸檔以作備查和后續(xù)監(jiān)督檢查，且對不同金額下的采購與付款的審批權(quán)限也做了明確規(guī)定；另外，公司為了保證應(yīng)付賬款記錄的準(zhǔn)確性，每月末采購部與財(cái)務(wù)部對應(yīng)付賬款余額進(jìn)行核對，形成相互監(jiān)督機(jī)制并定期以往來詢證函的方式與供應(yīng)商進(jìn)行對賬。公司針對采購與付款管理環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到 有效執(zhí)行，能在采購與付款管理的各環(huán)節(jié)中較好地發(fā)揮管理控制作用。

內(nèi)審部定期對采購掛賬金額與財(cái)務(wù)記賬金額進(jìn)行審核，不定期對采購合同數(shù)量與入庫清單進(jìn)行核對，嚴(yán)格監(jiān)控采購結(jié)算流程的合規(guī)性。

7、銷售業(yè)務(wù)管理

公司制定了《銷售管理制度》，在銷售計(jì)劃、價(jià)格管理、信用管理、銷售合同與訂單管理、銷售發(fā)貨、銷售退貨、應(yīng)收賬款管理等相關(guān)流程方面進(jìn)行了規(guī)范。其中，銷售授權(quán)審批制度規(guī)定了銷售業(yè)務(wù)活動需要嚴(yán)格按本制度中的業(yè)務(wù)審批規(guī)定執(zhí)行，任何人不得未經(jīng)適當(dāng)審批或超越審批權(quán)限進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)相關(guān)活動；銷售計(jì)劃管理則規(guī)定了銷售中心根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過的《公司年度經(jīng)營計(jì)劃》，于當(dāng)年十二月底前編制經(jīng)管理層評審后的《年度銷售計(jì)劃》；銷售中心依據(jù)《年度銷售計(jì)劃》、季度/月度銷售合同（訂單）、顧客需求預(yù)測（顧客潛在期望）和上月銷售計(jì)劃執(zhí)行情況等，編制經(jīng)評審后的《月度銷售計(jì)劃》，并經(jīng)銷售部長、分管銷售負(fù)責(zé)人審核；發(fā)貨管理制度則規(guī)定了填寫發(fā)貨通知單、備貨出庫、貨物發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的具體操作流程。

公司針對銷售與收款管理制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在銷售與收款管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

8、生產(chǎn)流程及成本控制

（1）生產(chǎn)和質(zhì)量管理

公司生產(chǎn)相關(guān)的管理制度主要引用IATF 16949:2016質(zhì)量管理體系，其中包括業(yè)務(wù)計(jì)劃控制程序、管理評審控制程序、生產(chǎn)件批準(zhǔn)控制程序、產(chǎn)品監(jiān)控與測量設(shè)備控制程序、設(shè)備管理控制程序、工裝管理控制程序、現(xiàn)場管理控制程序、過程審核控制程序、快速反應(yīng)控制程序、不合格品控制程序等一系列比較完善的管理流程與管理制度；對生產(chǎn)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了有效地規(guī)范，包括對各部門的責(zé)任與義務(wù)進(jìn)行了定義和劃分，生產(chǎn)計(jì)劃的制定與執(zhí)行、生產(chǎn)設(shè)備的操作與保管、生產(chǎn)過程的監(jiān)督和控制、對偶發(fā)性事件的應(yīng)急處理以及對不合格產(chǎn)品的檢驗(yàn)與處理等。公司采用科學(xué)的生產(chǎn)計(jì)劃管理來達(dá)到減少庫存壓力、更加合理均衡地組織生產(chǎn)的目的，包括明確各部門在計(jì)劃制定過程中的職責(zé)、計(jì)劃制定的依據(jù)、生產(chǎn)計(jì)劃的編制和審批、生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)施和控制、生產(chǎn)計(jì)劃的完成統(tǒng)計(jì)和記錄管理等。

公司針對生產(chǎn)和質(zhì)量管理制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在生產(chǎn)和質(zhì)量管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

（2）成本費(fèi)用管理

公司制定了《成本費(fèi)用管理制度》，規(guī)范了成本費(fèi)用管理中的職責(zé)分工、預(yù)算與控制、核算原則與方法；明確公司需采用品種法作為成本費(fèi)用計(jì)算方法，按產(chǎn)品定額工時(shí)在不同產(chǎn)品之間對成本費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偅煌瑫r(shí)，還對包括生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、研發(fā)支出以及期間費(fèi)用的核算范圍和內(nèi)容、核算程序、具體核算方法等分別進(jìn)行了規(guī)定。

公司針對成本費(fèi)用管理制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在成本費(fèi)用管理的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

（3） 存貨與倉儲管理

公司制定了《存貨管理制度》，規(guī)范了存貨管理中的職責(zé)分工、驗(yàn)收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用與發(fā)出、盤點(diǎn)與處置等相關(guān)流程，在職責(zé)分工中執(zhí)行了不相容職務(wù)相分離的原則，存貨必須按其性質(zhì)與用途分類進(jìn)行管理與存放，對貴重、重點(diǎn)管理的物資指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)料；對于已銷售產(chǎn)品被退回的，規(guī)定庫房需根據(jù)銷售部簽發(fā)的《銷售退貨通知單》辦理入庫手續(xù)，退回的產(chǎn)品應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)車間確認(rèn)和質(zhì)檢人員檢驗(yàn)后方可辦理入庫。公司每月均組織存貨抽盤，于年終進(jìn)行全面停止存貨移動的全面盤點(diǎn)，明確了盤點(diǎn)計(jì)劃的編制與審核、盤點(diǎn)過程的管控以及對盤點(diǎn)結(jié)果的匯總和處理。公司針對存貨與倉儲管理制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度執(zhí)行有效，能在存貨與倉儲管理的各環(huán)節(jié)中發(fā)揮較好的管理控制作用。

9、關(guān)聯(lián)交易管理

公司依據(jù)《公司法》《證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《防范控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用管理制度》，規(guī)范了關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的交易原則、關(guān)聯(lián)交易的回避措施和信息披露以及關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定和管理等；制度中根據(jù)關(guān)聯(lián)交易金額和占比的不同，分別制定了相應(yīng)的審議程序；同時(shí)，公司為了防范控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，專門出文規(guī)定了相應(yīng)防范措施、處理原則以及相應(yīng)的責(zé)任追究與處罰。

公司針對關(guān)聯(lián)交易制定了較為完善的控制制度并得到了有效執(zhí)行。

10、對外擔(dān)保管理

公司制定了《對外擔(dān)保管理制度》，就對外擔(dān)保規(guī)定了相應(yīng)的制度、業(yè)務(wù)操作流程和審批手續(xù)，在《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中還特別規(guī)定，公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)由董事會審議通過后提交股東大會審議，且相應(yīng)的關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會上回避表決。公司針對對外擔(dān)保制定了較為完善的控制制度并得到了有效執(zhí)行。

11、研發(fā)管理

公司在《成本費(fèi)用管理辦法》中列明了研發(fā)支出在財(cái)務(wù)上的處理程序與方法，包括研發(fā)支出的核算內(nèi)容與范圍、研發(fā)支出資本化和費(fèi)用化的區(qū)分、各部門的職權(quán)劃分以及對研發(fā)支出使用情況的后續(xù)監(jiān)管等；公司規(guī)定研發(fā)項(xiàng)目管理流程一般為先由銷售部根據(jù)客戶及市場情況發(fā)起新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)和組織評審；屬于技術(shù)研究開發(fā)項(xiàng)目的由技術(shù)部按照科技項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告的要求，填寫立項(xiàng)報(bào)告書，專家委員會評估、完成立項(xiàng)程序后，按照批準(zhǔn)的立項(xiàng)任務(wù)書編制研發(fā)計(jì)劃和研發(fā)預(yù)算；質(zhì)量控制由質(zhì)量過程體系進(jìn)行評估和改進(jìn)并制定和實(shí)施相應(yīng)的質(zhì)量控制程序，然后再由生產(chǎn)部配合研發(fā)部安排試生產(chǎn)，同時(shí)由財(cái)務(wù)部對過程中的成本費(fèi)用進(jìn)行歸集，根據(jù)研發(fā)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，有效監(jiān)督研發(fā)支出的支出和使用。

公司針對研發(fā)環(huán)節(jié)制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，在研發(fā)過程的各環(huán)節(jié)中有效地發(fā)揮了管理控制作用。

12、對分子公司的管控

公司制定了《子分公司管理辦法》，對子公司股權(quán)管理、人事和薪酬管理、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營及決策管理、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、投資管理、信息上報(bào)和母子、分公司之間的相互關(guān)系等方面進(jìn)行了規(guī)范。而在生產(chǎn)管理制度方面，由于子公司完全由母公司控制，所以基本遵照執(zhí)行母公司的生產(chǎn)管理制度。

公司對分子公司的管控制定了較為完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行，能在對分子公司的管控方面發(fā)揮較好的作用。

13、信息披露管理

公司制定了《財(cái)務(wù)報(bào)告制度》，對財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、分析評價(jià)、報(bào)送與披露等進(jìn)行了規(guī)范；公司制定了《信息披露管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，確保公司信息披露的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)、公平。

公司對信息披露管理制定了完善的控制制度，且相應(yīng)的控制制度得到了有效執(zhí)行。

14、內(nèi)部監(jiān)督

公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。

審計(jì)委員會下設(shè)審計(jì)部，對公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等進(jìn)行評價(jià)。

內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。日常監(jiān)督是指公司對建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān)督是指在公司發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監(jiān)督檢查。專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。

上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。

（二）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司分別按定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）定性標(biāo)準(zhǔn)

①重大缺陷：單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯報(bào)。出現(xiàn)下列情形的,認(rèn)定為重大缺陷：控制環(huán)境無效；董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯報(bào),公司在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報(bào)；已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；公司審計(jì)委員會和審計(jì)部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

②重要缺陷：單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到和超過重要性水平，仍應(yīng)引起管理層重視的錯報(bào)。

③一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

（2）定量標(biāo)準(zhǔn)

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司分別按定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）定性標(biāo)準(zhǔn)

出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷：違犯國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序不科學(xué)；制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他對公司影響重大的情形。

（2）定量標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),本次內(nèi)部控制評價(jià)過程中未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。

（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重

大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。

成都西菱動力科技股份有限公司董事會

2020 年 4 月 24 日