中新經緯11月29日電 證監會廣東監管局網站29日披露，因內部制度不健全等五項問題，廣東信力科技股份有限公司(下稱“信力科技”)被責令改正，童建平、朱建云被監管談話。

證監會廣東監管局網站截圖

廣東證監局查明，信力科技存在以下違規問題：

一、內部制度不健全。

公司未制定《公司信息披露事務管理制度》。

二、使用個人銀行卡收支部分業務款項。

2020年至2021年期間，公司使用員工的個人銀行卡收付部分公司業務款項。2020年度，累計收取3470818.59元，其中銷售貨款3435658.33元、供應商年會贊助款34300.00元、利息收入860.26元；累計支付3203910.20元，其中發放工資獎金1391604.20元、客戶業務支出1156419.00元、其它費用報銷655887.00元。2021年度，累計收取4586036.80元，其中銷售貨款4492904.50元、賠償款92534.86元、利息收入597.44元；累計支付5311025.44元，其中發放工資獎金3600588.67元、客戶業務支出971580.53元、其它費用報銷738856.24元。這導致公司信息披露不準確，2020年年報凈資產少計137.67萬元、營業收入少計304.04萬元、凈利潤多計72.49萬元，2021年年報營業收入少計406.92萬元、凈利潤多計145.40萬元。

三、運輸費的成本費用歸集不準確。

信力科技2020年年報披露，自2020年1月1日起執行財政部2017年修訂的《企業會計準則第14號——收入》，為履行合同發生的運輸、倉儲等費用在執行新收入準則時列示為合同履約成本。公司運輸活動是在商品控制權轉移之前發生的，是為履行合同而發生的必要活動，不構成單項履約義務，相關運輸費作為合同履約成本應當在確認收入時結轉計入主營業務成本。但公司2021年度、2022年半年度將相關運輸費計入銷售費用，導致公司信息披露不準確，2021年年報營業成本少計1629207.68元、銷售費用多計1629207.68元，2022年半年報營業成本少計2647744.73元、銷售費用多計2647744.73元。

四、高級管理人員披露不完整。

公司2022年年報“第七節董事、監事、高級管理人員及核心員工情況”中，遺漏披露總經理李穎、財務總監兼董事會秘書朱建云，以及二人基本情況。

五、財務管理內控薄弱。

一是部分銷售出庫單簽收存在瑕疵，銷售出庫單編號CK20210429007、CK20210430007、CK20210731002、CK20220328003上客戶簽收但未簽署簽收日期。二是現金報銷憑證2022-3-1記239、2022-4-21記191，未按公司《費用報銷制度》履行完整報銷審批程序，涉及勞務費報銷但無勞務協議及結算資料。三是研發樣品無出入庫記錄，2022年軌交2號線安裝的960套扣件，在研發測試完成后未經拆卸即贈予客戶繼續使用，但公司無該960套扣件的出入庫記錄和軌交2號線相關許可文件。四是研發廢料和生產廢料管理不規范，2021年至2022年，研發廢料和生產廢料定期由荊州區友聯橡膠粉加工廠處置，雙方協議要求每次轉移一般固廢，雙方必須按實際數量如實填寫轉移清單，但公司未按協議要求制作轉移清單，也無結算款項收支記錄。五是費用報銷制度執行不到位，憑證2023-1-31記207金額3329元，支付證明單填制未按公司《費用及財務支付管理制度》，未能有效識別項目歸屬和費用類型。六是固定資產核算未采用統一核算標準，憑證2022-8-19記260中將筆記本電腦5000元計入銷售費用中的辦公費用，而憑證2023-4-30記991將購入電腦主機顯示器3200元計入固定資產。

廣東證監局指出，公司董事長童建平，時任財務總監兼董事會秘書朱建云未按照規定履行勤勉盡責義務，對公司上述違規行為負有主要責任。

根據相關規定，廣東證監局決定對信力科技采取責令改正的行政監管措施，對童建平、朱建云采取監管談話的行政監管措施。(中新經緯APP)