審計項目

所需資料

調(diào)查表

財務(wù)報表

1、財務(wù)報表、科目余額表

2、明細(xì)賬

3、費用明細(xì)表

4、貨幣資金盤點表

5、銀行對賬單

6、銀行卡余額調(diào)節(jié)表

7、會計憑證

8、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款賬齡分析表

9、資產(chǎn)減值明細(xì)表及計算表

10、審計組認(rèn)為需要的其他資料

關(guān)聯(lián)交易

1、關(guān)聯(lián)方名單

2、關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議

3、關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表

4、交易發(fā)票，入出庫單(抽?。?/p>

5、與關(guān)聯(lián)交易情況相關(guān)的董事會會議紀(jì)要

6、關(guān)聯(lián)交易計劃

7、關(guān)聯(lián)交易會計抵消工作底稿

8、關(guān)聯(lián)交易核對清單

9、審計組認(rèn)為需要的其他資料

對外擔(dān)保

1、擔(dān)保合同

2、擔(dān)保合同批準(zhǔn)手續(xù)

3、可行性分析報告

4、被擔(dān)保方財務(wù)報表

5、審計組認(rèn)為需要的其他資料

對外提供財務(wù)資助

1、對外提供財務(wù)資助明細(xì)

2、審計組認(rèn)為需要的其他資料

對外捐贈

1、捐贈方案

2、相關(guān)批復(fù)、捐贈證明及捐贈執(zhí)行的圖文資料

3、對外捐贈明細(xì)

4、審計組認(rèn)為需要的其他資料

重大投資

1、重大的購買或出售資產(chǎn)事項明細(xì)

2、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)明細(xì)

3、會計憑證

4、審計組認(rèn)為需要的其他資料

風(fēng)險投資

1、風(fēng)險投資事項明細(xì)

2、董事會決議

3、審計組認(rèn)為需要的其他資料

大額資金往來

暫定1000萬以上（含1000萬）資金往來明細(xì)

遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)

1、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)明細(xì)

2、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的盈虧情況

3、審計組認(rèn)為需要的其他資料