道道全糧油股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”），結合本公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2020年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，2020年公司套期保值業務操作內部控制存在重要缺陷，并于2020年12月進行了整改。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價依據

公司內部控制評價工作是依據財政部等五部委聯合頒布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制評價指引》、深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、《深圳證券交易所上市公司規范運作指引》等相關法律法規以及公司內部控制制度進行的，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截至 2020年12月31日內部控制設計與運行的有效性進行評價。

四、內部控制評價工作情況

（一）內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域和新設立單位。納入評價范圍的主要單位包括：道道全糧油股份有限公司、道道全糧油岳陽有限公司、岳陽岳港糧油碼頭有限公司、道道全重慶糧油有限責任公司、道道全糧油南京有限公司、綿陽菜籽王糧油有限公司、道道全食品營銷有限公司、道道全糧油靖江有限公司、道道全糧油（茂名）有限公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額99.86%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額99.95%；本次納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司及其子公司的內部控制環境、風險評估過程、會計系統控制、責任分工控制、控制活動、內部審計控制；重點關注的高風險領域主要包括：資金活動、銷售業務、采購業務、資產管理、研發管理、工程項目、期貨交易、內部信息傳遞、關聯交易、對外擔保、募集資金管理、對外投資、食品安全等。

1.內部控制環境

（1）公司治理結構

公司遵照《中華人民共和國公司法》、《道道全糧油股份有限公司公司章程》和相關法律法規的規定，建立了股東大會、董事會、監事會和經理層的法人治理結構，并制定了“三會”議事規則、《獨立董事工作制度》，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。為公司法人治理的規范化運行提供了有效的制度保證。股東大會、董事會、監事會分別為公司的最高權力機構、主要決策機構和監督機構，三者與公司管理層共同構建了分工明確、相互配合、相互制衡的內部控制運行機制。

董事會下屬四個專門委員會：戰略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會，在董事會內部按照職責分別行使各專項職能。董事長為公司法定代表人，董事會授權董事長行使董事會部分職權。

（2）公司組織架構

公司設立了董事會、監事會和經營管理機構，并設立獨立董事制度。本公司下設辦公室、人力資源中心、資產財務中心、采購中心、營銷中心、運營中心、信息中心、證券法務部、審計監察部、規劃發展研究院等職能部門，明確規定了各部門的主要職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約的內部控制體系，在公司的正常業務營運、增加效益、確保安全等方面都發揮了至關重要的作用。

（3）人力資源

公司遵循以人為本，實行公開招聘、擇優錄用的聘用方法，堅持“公平、公正、公開”的用人制度。公司實行勞動合同制，并建立一系列的人力資源管理政策和流程指引，對員工的招聘與錄用、培訓、考核、獎懲、職級升降等環節進行明確規定，完善了《干部管理規定》、《績效管理規定》、《培訓管理規定》、《專業技能、技術資格評審及職務聘任管理規定》、《評先評優管理規定》，確保全體員工能夠有效履行職責；公司現有人力資源政策基本能夠保障人力資源的穩定和公司各部門對人力資源的需求。

（4）內部審計

公司成立專門的內審機構，審計監察部直屬董事會審計委員會，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。根據《內部審計管理規定》的要求，審計監察部負責對公司及其子公司的經營情況、財務安全狀況以及公司內部控制制度的執行情況進行審計監督，針對存在的問題提出建設性意見，促進和保證內部控制的有效運行。

（5）企業文化建設

公司的企業文化以“誠實做人、誠信做事”為企業核心價值觀，以“團結協作、求真務實、開拓創新、積極奉獻”為企業精神，以“以提供安全、綠色、飲食用油為己任，為創造營養健康品質生活而努力”為企業使命，以“安全第一、質量第一、誠信第一”為經營宗旨，建立和完善有凝聚力和向心力的企業文化內容，推動企業文化活動的開展，培育良好的企業文化氛圍，提升全體員工對企業文化的認可和自信，提升全體員工的社會責任意識。

2.風險評估過程

公司制定了《關聯交易管理制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《對外投資管理制度》、《對外擔保管理制度》等一系列內部控制制度，并在實際執行過程中對各個環節可能出現的風險進行持續有效地識別、計量、評估與監控，針對已識別可接受的風險制定控制和減少風險的方法，并進行持續監測、定期評估，由相關部門制定恰當的策略進行應對。對于業務層面的風險，公司管理層通過定期的財務報告，了解公司的財務狀況、經營成果、現金流量等財務信息。公司管理層及時了解公司經營狀況等各方面的信息，并對了解的信息及時進行分析討論，確保風險可知，及時應對，保證公司經營安全。

3.會計系統控制

公司的財務會計按國家規定的《企業會計準則》及有關財務會計補充規定執行，設置了獨立的會計機構，負責編制公司年度預算、會計核算、會計監督、資金管理等工作，設置合理的崗位和職責權限，同時配備了專業的人員保證財務工作的順利進行，并依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》建立了適應公司經營特點、滿足公司管理要求的會計系統內部控制制度，制定完善了《收入核算細則》、《會計報表規范化管理細則》，為規范公司會計核算、加強會計監督、保障財務會計數據準確、防止錯弊和堵塞漏洞提供了有力保證。

4.責任分工控制

為了預防和及時發現在執行所分配的職責時所產生的錯誤和舞弊行為，在從事經營活動的各個部門、各個環節制定了較為詳盡的崗位職責，并制定完善了《反舞弊管理規定》。

5.內部審計控制

公司制定并完善了《內部審計管理規定》、《財務內部審計管理辦法》、《內控制度審計實施細則》、《內部審計質量控制實施細則》、《內部審計人員職業道德與職業紀律規范》，由相關部門對公司及其子公司定期或不定期審計，并對其經濟運行質量、經濟效益、內控制度、各項費用的支出以及資產保護等進行監督，并提出改善經營管理的建議，提出糾正、處理違規的意見。重大的調整提交審計委員會或董事會審議批準，及時解決財務預算執行中存在的問題，充分發揮內部審計的監督作用。

6.控制活動

為了保證內部控制在經營管理中的有效執行，確保控制目的的實現，將風險控制在可承受范圍之內，公司實施了一系列有效的內部控制活動：

（1）資金活動

公司對貨幣資金的收支和保管業務建立了嚴格的授權批準程序，辦理貨幣資金業務的不相容崗位已作分離，相關機構和人員存在相互制約關系。同時根據公司制定的《貨幣資金管理規定》對貨幣資金業務設置了嚴格的審批權限控制，對重要憑證、印章等和貨幣資金均有相關的業務管理，并采取定期或不定期檢查。

（2）銷售與收款管理

公司對包裝油和散油主要采取“先款后貨”的銷售政策（對直營商超有2到3個月的賬期授信）；對粕類銷售一部分為“先款后貨”，一部分采取額度授信銷售政策，完善了《豆粕客戶授信管理辦法》等銷售管理制度，對定價原則、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責權限等相關內容作了明確規定。公司建立了完整有效的銷售流程，以實現銷售過程的風險控制。合同簽訂需經相關部門審核，倉庫備貨根據批準的銷售訂單，貨物發運依據交付部門的出貨憑證。

（3）采購與付款管理

公司合理規劃并設立了采購與付款業務的機構和崗位。明確存貨的請購、審批、采購、驗收程序，貨款的支付必須在相關手續齊備后才能辦理。制定了《油脂、油料、油粕供應商管理辦法》、《進廠油品質量管理規定》，加強對油脂、油料等重要采購業務的控制。請款需經相關部門確認驗收后辦理，付款根據合理的授權批準后進行支付。

（4）資產管理

公司對資產實施了管理分工政策，由相關部門分別負責資產的審批、采購、維護和使用管理，嚴格限制未經授權人員接觸和處置財產。采取定期盤點、財產記錄、統一編號、賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整。公司建立了一系列資產保管制度，完善了《資產減值核算細則》，保證資產的安全、完整、核算準確。

（5）研發管理

為穩步提高公司的科研水平和新產品開發能力，加速提升公司科技整體實力，促進公司技術進步、產品品質和形象升級，制定完善了《研發管理規定》、《研發費用核算細則》等相關內部控制制度。在研發業務的日常管理工作中，研發團隊積極與市場需求對接，對研發過程進行階段性總結，有助于提升研發業務的運作效率、提升公司研發能力和產品核心競爭力。

（6）工程項目

公司制定了一系列工程管理制度，對項目規范化、工程質量、安全施工、成本管理、綜合管理及內業管理等方面進行了規范，嚴格控制工程項目關鍵環節，切實提高工程項目管理水平， 并按制度規范流程，保證施工質量、進度和安全，加強包括工程合同的執行、施工款項支付、工程質量、進度控制、施工費用管理方面的有效控制，但現場存在不安全行為和不安全狀態，安全監督管理有待加強。

（7）期貨交易

為加強公司對期貨套期保值業務的內部控制，降低和化解公司生產經營風險，公司修訂了《期貨套期保值內部控制制度》，明確了各項期貨操作流程，以保證公司套期保值業務規范、可控、有效運行。

（8）關聯交易

為保證公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關聯交易行為不損害公司和非關聯股東的合法權益，公司制定了《關聯交易管理制度》，完善了《內部交易操作細則》，并認真遵守關聯交易的基本原則、審議程序、定價原則、關聯方表決回避措施等相關規定。

（9）對外擔保

根據公司《對外擔保制度》要求，對外擔保實行統一管理，非經公司董事會或股東大會批準，任何人無權以公司名義簽署對外擔保的合同、協議或其他類似的法律文件。公司董事及高級管理人員應審慎對待和嚴格控制擔保產生的債務風險，另對擔保對象的審查、對外擔保的審批程序、對外擔保的管理及對外擔保的信息披露等做出了明確規定，并認真執行。

（10）對外投資

《對外投資管理制度》對公司對外投資的投資類別、投資對象以及相應的決策程序、決策權限等方面作了明確規定。公司在日常管理中，對投資項目的初選與分析，項目的審批與立項，均嚴格按照制度規定執行，對外投資不僅考慮項目的投資回報率，更關注投資風險的分析與防范，對投資項目的決策堅持謹慎原則。

（11）募集資金管理

為規范公司募集資金的管理和運用，最大程度地保障投資者的利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律法規以及《道道全糧油股份有限公司公司章程》的規定，并結合公司實際情況,制定了《募集資金使用管理制度》，對公司募集資金的基本管理原則，募集資金的三方監管，以及募集資金的使用和監管作了明確規定，并有效實施。

（12）信息披露

公司制訂了《信息披露管理制度》，嚴格按照《上市公司信息披露管理辦法》、《股票上市規則》等法律、法規的相關規定，建立健全公司重大信息溝通機制，以保證公司信息披露工作及時、真實、準確、完整，并認真履行了上市公司信息披露義務。

（13）食品安全

為健全公司食品安全管理，明確食品安全責任，加強食品安全監督管理，落實質量安全防控，根據《中華人民共和國食品安全法》，制定了一系列食品安全制度，涵蓋了原材料采購、食品生產、銷售及監督，確保公司所有產品安全、可靠，規避食品安全風險。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及重點關注領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據《企業內部控制基本規范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》開展缺陷評價工作。

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

1.財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下，當一項內部控制缺陷同時適用兩個標準，則按順序優先于高等級缺陷標準適用：

重大缺陷：

（1）內部控制缺陷可能造成財務報告錯漏報金額≥利潤總額5%；

（2）內部控制缺陷可能造成財務報告錯漏報金額≥資產總額0.5%；

重要缺陷：

（1）利潤總額3%≤內部控制缺陷可能造成財務報告錯漏報金額<利潤總額5%；

（2）資產總額0.3%≤內部控制缺陷可能造成財務報告錯漏報金額<資產總額0.5%；

一般缺陷：

（1）利潤總額1%≤內部控制缺陷可能造成財務報告錯漏報金額<利潤總額3%；

（2）資產總額0.1%≤內部控制缺陷可能造成財務報告錯漏報金額<資產總額0.3%；

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價定性標準如下：

重大缺陷：

（1）可能導致財務報表存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏情形的；

（2）可能導致財務報告錯漏報形成違法、行業監管要求情形的；

（3）可能形成治理層、管理層構成舞弊或嚴重影響資產整體安全的；

（4）其他可能造成公司財務報告被認定為無效情形的。

重要缺陷：

（1）可能造成財務報告數據不準確，但不至于影響報表使用者基本判斷的；

（2）可能導致會計處理不符合會計準則規定，但不會直接導致財務報告錯誤的；

（3）其他可能影響公司財務會計核算準確性的。

一般缺陷：

（1）可能造成財務會計核算與報告過程錯誤，但不會影響會計核算最終結論的；

（2）其他可能影響公司財務報告可靠性和資產安全性的。

2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下，當一項內部控制缺陷同時適用兩個標準，則按順序優先于高等級缺陷標準適用：

重大缺陷：

（1）內部控制缺陷可能造成資產損失金額≥資產總額0.5%；

（2）內部控制缺陷可能造成實際業務偏離預算目標比例≥50%；

重要缺陷：

（1）資產總額0.3%≤內部控制缺陷可能造成資產損失金額<資產總額0.5%；

（2）30%≤內部控制缺陷可能造成實際業務偏離預算目標比例<50%

一般缺陷：

（1）資產總額0.1%≤內部控制缺陷可能造成資產損失金額<資產總額0.3%；

（2）10%≤內部控制缺陷可能造成實際業務偏離預算目標比例<30%

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

重大缺陷：

（1）可能造成公司戰略目標完全無法實現，對公司可持續經營能力構成實質性影響的；

（2）可能造成公司經營效率異常低下，嚴重不符合成本效益原則的；

（3）可能導致公司嚴重違法，并可能由此被要求承擔刑事或重大民事責任的；

（4）可能造成公司治理層、經營層嚴重舞弊或侵占公司資產的；

（5）可能造成內部監督機制無效的；

重要缺陷：

（1）可能造成公司年度工作計劃無法完成，但不會影響公司中長期發展目標的；

（2）可能造成公司經營管理效益低于行業平均水平的；

（3）可能導致公司行為違法、違規，并可能被外部監管機構要求承擔相關法律責任的；

（4）可能造成內部監督機制效率低下，影響公司政策正常落實的；

一般缺陷：

（1）可能影響公司短期目標難以完成，但不至于影響公司年度目標的；

（2）可能影響業務管理效率，不利于公司持續改善提升的；

（3）可能導致公司和員工行為輕微違法違規，但不會造成實際損失的；

（4）其他監管要求和公司政策規定應當認定為內部控制缺陷情形的。

（三）內部控制缺陷認定及整改情況

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制缺陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司存在非財務報告內部控制重要缺陷1個。

（1） 缺陷的性質及影響

2020 年 7-10 月，公司因業務規模的擴大，及油脂、油料價格持續上行的原因，出現了期貨保證金金額需董事會審議的“單邊持倉超過5000 萬元且低于公司最近一年經審計凈資產 10%的情況”，未按制度要求提請董事會審議，存在內控制度未能有效執行的情況。

（2）缺陷的整改情況

公司于 2020 年 12 月15 日召開了第三屆董事會第三次會議對保證金超額情況進行了確認。并于2020 年 12 月對《期貨套期保值內部控制制度》進行了修訂，對公司套期保值保證金的限額和審批權限進行了相應調整。調整為“公司商品期貨套期保值業務在一個年度董事會間隔期間內進行的可循環使用的保證金最高額度不超過公司最近一期經審計凈資產 50%的，由董事會審議批準；占公司最近一期經審計凈資產 50%以上（含 50%）的，需提交公司股東大會審議批準后實施”。公司正在修訂優化《期貨套期保值管理辦法》。

五、其他內部控制相關重大事項說明

報告期內，公司無其他內部控制相關重大事項說明。公司將繼續強化內控建設，完善與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應的內部控制制度，并隨著經營狀況的變化及時加以調整、規范，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

道道全糧油股份有限公司

董事會

2021年4月14日

道道全糧油股份有限公司

控股股東及其他關聯方資金占用情況的

專項說明

天職業字[2021]14202-2號

道道全糧油股份有限公司董事會：

我們審計了道道全糧油股份有限公司（以下簡稱“道道全”）財務報表，包括2020年12月31日的合并資產負債表及資產負債表，2020年度的合并利潤表及利潤表、合并現金流量表及現金流量表、合并所有者權益變動表及所有者權益變動表以及相關財務報表附注，并于2021年4月14日簽署了標準意見的審計報告。

根據中國證監會、國務院國資委《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（2017修訂）》的要求規定，道道全編制了后附的2020年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。

編制和對外披露匯總表，并確保其真實性、合法性及完整性是道道全管理層的責任。我們的責任是對匯總表所載信息與已審計財務報表進行復核。經復核，我們認為，道道全匯總表在所有重大方面與已審計財務報表保持了一致。除復核外，我們并未對匯總表所載信息執行額外的審計或其他工作。

為了更好地理解道道全2020年度控股股東及其他關聯方資金占用情況，匯總表應當與已審計財務報表一并閱讀。