作為企業精細化管理的重要手段，全面預算在國內推行已有20余年，但縱觀各行各業的成功案例卻并不多。究其原因，一是全面預算強調全員、全業務、全過程的預算編制、執行控制及分析，要求業務和財務數據的融會貫通，因此帶來了很高的業務復雜度，且不同行業的落地差異很大；二是受限于傳統預算工具的性能和功能，企業難以達到全面預算的要求。

所謂傳統預算工具，主要是指Excel、ERP系統中的預算模塊，以及定制化的全面預算軟件，這三類預算工具使用起來各有利弊：

Excel

Excel在企業中使用非常普遍，簡單易用，費用低，但劣勢也非常明顯。使用Excel手工編制預算，不僅表間數據同步工作量巨大，數據也容易出錯。全面預算涉及多部門填報，參與預算的人越多，線下溝通協作就越困難，導致編制效率低、周期長。當同一張預算表多個人同時填寫時，Excel也無法對版本進行管理，一旦數據量超出Excel性能承載，還會導致軟件崩潰，數據丟失。

ERP系統中的預算模塊

由于ERP系統并不擅于做分析類功能，因此這類預算工具主要是基于“過程管控”的財務預算，即通過設計預算表樣、填寫數據、提交工作流審批即完成預算，仍停留在“填表單，走流程”的層面。

定制化的全面預算軟件

這類預算工具是根據企業需求定制開發的全面預算軟件，以滿足企業當下的預算編制和分析需求。這類軟件普遍采用傳統技術架構，如：關系型數據庫或技術較為陳舊的OLAP，使得數據庫的性能成為了軟件性能提升的“天花板”，在全面預算要求的實時計算、高并發計算等方面捉襟見肘。同時，定制化只能滿足企業幾年內的預算需求，軟件的擴展性和持續性較差。

不難發現，這些傳統預算工具在性能上有著很大的局限性，使用起來耗時耗力，預算編制的效率和質量都不高。由于傳統的預算工具無法將業務和財務指標聯動起來，形成一體化管控，無法實現全面預算編制中“牽一發動全身”的效果，加上傳統架構的靈活性也較差，面對新的需求往往要重新定制開發，無法形成連貫的數據沉淀，最終導致預算缺乏持久性，難以適應新時代企業管理的需求。

FONE打造新一代全面預算工具：高性能、靈活易用、可擴展

面對傳統預算工具的窘境，FONE（上海繹維軟件系統有限公司）作為國內領先的EPM業財一體規劃分析平臺服務商，率先推出了新一代全面預算工具FONE Planning，以高性能、靈活易用、可擴展的產品特性，從底層技術到上層應用對傳統預算工具進行了徹底的顛覆。

基于FONE新一代EPM產品的底層核心平臺，以高性能的實時內存計算、分布式等EPM前沿技術為創新突破口，FONE Planning在大數據量及高并發用戶訪問、實時計算、同步的數據讀取、寫入及復雜邏輯計算等方面，有著強大的數據處理能力，突破了傳統預算工具的性能瓶頸。

在產品設計上，FONE Planning不僅僅以解決企業預算編報需求為出發點，而是作為企業進行各種運營數據的分析、業務計劃及預算管理平臺，將各業務部門的相對孤立的業務數據在集團層面整合起來，并建立各業務數據之間的因果關系關聯性。

因此，FONE Planning基于獨創的“業務規則引擎”，構建了高性能多維建模能力，使得產品靈活易用，不再需要人為設置大量的表間勾稽關系、匯總關系及取數公式，通過可視化的拖拉拽方式，輸入運算邏輯，就能將所有業務數據屬性抽象成維度，建立起各部門業務數據的關聯性。同時，FONE還可以實現靈活的數據輸入輸出，分析維度隨意組合，從而助力企業管理者隨時找到導致執行偏差的動因，并隨時調整。

作為一個統一的數據平臺，FONE Planning可以集成SAP、用友、金蝶、浪潮等多種異構數據源，兼容Oracle、SQL Server、MySQL、MongoDB、Hive等多種數據庫和大數據系統，并無縫對接Excel，將全面預算所需的數據從不同部門、不同系統中整合起來并統一口徑，為企業提供統一、準確、可靠的數據全景圖。

此外，FONE Planning還可以輕松擴展到其他應用，如：管理、財務分析、供應鏈分析等，對接企業已有BI產品，集成OA、ERP等業務系統，為企業未來的財務管理需求預留了充分的擴展性。

作為國內唯一一家從底層平臺到上層應用，核心技術全部自主可控的企業，FONE整合了業務規則引擎、M-OLAP引擎、數據流、電子表格、數據可視化、工作流、高級分析等組件，以多維建模能力和分布式架構構建了堅實的數字基礎能力，滿足企業對全面預算軟件高性能、高并發、實時分析預測的能力要求。

FONE Planning：六步輕松實現全面預算

盡管FONE Planning底層技術復雜且擁有豐富的功能，但使用起來卻非常簡單，是一款“用戶自助”的產品。對于毫無代碼能力的財務人員而言，FONE Planning可以輕松上手，僅用六步就能實現全面預算之旅。

步驟1：設置預算目標

FONE Planning可以根據歷史數據、外部市場數據，模擬推演銷售、研發、生產等各個業務線、不同運營計劃造成的結果，基于預測值和調整值對年度目標進行規劃，讓企業可以科學地制定經營目標，避免盲目的拍腦袋定目標。

例如：正向測算目標時，FONE Planning可以通過輸入產品銷量、銷售價格、變動成本、固定成本等相關指標，靈活選擇歷史數據中的期間費用等，輸出營業收入、營業成本、利潤等概算指標，并且在銷量、銷售價格某個輸入因素變動的時候，能夠快速輸出營業收入、營業成本、利潤等概算。

在預算目標分解時，FONE Planning既支持集團向下分解目標，也支持下級單位向上匯總目標。例如：FONE可以根據業務邏輯，將集團年度目標分解到子公司、各渠道事業部、產品線，并根據預設邏輯，校驗下級單位目標的合理性，減少手工核算配平的工作量，提升預算編制效率。

步驟2：建立預算模型

FONE Planning具備豐富的計算公式、聚合函數、邏輯判斷等建模工具，支持財務人員根據多套組織架構進行模型創建，如：將銷售、采購、生產及存庫、投融資、研發、人力等多項指標量化到財務模型中，并建立指標的勾稽關系。

同時，FONE Planning還支持將多個版本的預算數據存儲在同一個模型中，方便對各個版本進行對比分析。當預算目標與基礎預算數據（基礎預算數據通過編制數據自動匯總得到）差異超出設定范圍時，FONE Planning可以給出預警提示。

步驟3：預算編制

FONE Planning基于流程向導模式，支持財務人員以拖拉拽的方式輕松配置編制的整個流程，并將整個預算編制流程拆解為一個個填報審批任務，分配到每個責任人。當總部一鍵下發預算模板后，各部門只需根據系統指引填報預算，使得跨部門溝通協作變得簡單。同時，總部還可以實時查看預算編制進度，及時催辦預算填報，大幅提升了預算編制的效率，縮短了預算編制周期。

當業務部門填報預算時，FONE Planning還可以自動校驗數據填報是否準確、標準，確保各個部門提交的預算數據符合規范，減少往復溝通解釋的時間。由于FONE Planning出色的性能表現，即使3000用戶同時填報預算的情況下，仍可做到秒級響應。

在完成流程后，FONE Planning可以自動合并報表，生成企業三大財務報表。同時，FONE可以將數據權限控制到最小顆粒度，將用戶對數據的修改足跡詳盡記錄，從而可以讓企業對數據進行追溯、結果可校驗，實現了更為透明化的預算管理。

步驟4：執行與控制

為了避免預算和執行脫節，FONE Planning可以實現事前、事中、事后全周期的預算控制，讓企業根據實際情況，及時調整經營策略。

在事前，FONE Planning校驗支出款項，與醫藥企業各類費控系統、OA審批系統集成，對超出預算部分進行預警。在事中，通過紅綠燈預警機制，及時掌握各子公司/部門的經營、生產、研發指標的完成進度，便于企業根據實際情況，調整經營策略。在事后，對每個經營單元的預算數與實際數進行對比和分析，以制定下一年度的經營策略。

同時，FONE Planning支持自定義滾動模型，可按月、季度等周期滾動預測，并在上個版本預算數據的基礎上進行增減調整，無需從零開始編制，以便及時調整經營策略，確保年度目標的達成。

步驟5：預算報表與分析

FONE Planning可以為銷售、生產、研發等不同業務線，從執行層到管理層制定多維度的分析應用，滿足企業精細化的數據分析需求，如：從匯總數下鉆到明細數；按照業務屬性、產品、區域、銷售商等多維度透視企業經營狀況；預實分析、同比分析、環比分析等對比分析等，并提供圖表、多維數據表等多種可視化展現方式，讓分析結果一目了然。

步驟6：預算考核

FONE Planning提供企業完整的多層級預算指標庫，統一績效考核的指標定義、計算規則等，自動生成預算完成率報表，為考核企業業績目標達成率、績效激勵提供支持。

FONE全面預算：基于業財一體化，打通從戰略到執行的路徑

FONE Planning不僅僅是預算的計算工具，更是以全面預算為起點，幫助企業財務、采購、生產、供應鏈、市場、銷售一體化精細化運營的綜合績效管理平臺。得益于對行業需求的洞察和扎實的技術功底，如今FONE Planning在消費品、醫藥、汽車、制造、互聯網、新能源等行業市場占有率位居前列，已成功在康師傅、太古可口可樂、味全、明治等多家企業落地實施，為超過百家企業的經營決策提供支持。

以味全為例，作為國內乳制品行業的領軍企業，味全集團旗下擁有70多家營銷單位，SKU數量高達100多個，超大型數據量和復雜的成本預算，使得味全的預算編制團隊已擴至130人。

因為缺少可以滿足業財聯動的體系，當某一SKU銷售業績預算發生變動，各區域、各營銷單位的預算人員均需要根據該SKU要求重新試算拆分、重新調整相應的費用預算。同時，復雜的生產成本計算和分攤，令企業無法及時出具損益表，影響預算編制效率。

在過去，味全的年度預算編制周期長達2-3個月，由于業務變化快，預算數據無法迭代更新，難以與實績進行對比。沒有完善的預算體系，味全的預算編制也無法有效對接戰略目標，變成純財務預算。

因此，味全需要全面優化預算管理體系。在應用FONE Planning之后，味全集團的每版預算編制周期從1-2個月縮短至1周，速度提升4-8倍，填報后實時出具計算結果，極大提升了編制效率和質量。財務人員的工作重心，從大量重復的數據收集、整理、編制報表工作，轉向了更有價值的數據分析，通過及時、多維度的預算分析，為管理層決策提供有效支撐。

FONE聯合創始人兼全面預算產品負責人王怡表示，企業的全面預算工作并不是一蹴而就的，而是一個逐年積累、持續改進的過程，因此FONE Planning實現的不僅僅是預算編制效率和精細度的提升，為企業降本增效，更是基于統一的數據中心實現業財一體化，為企業打通從戰略到執行的路徑，使預算管理真正成為企業日常管理重點。從長期來看，積累了完整業財數據、擁有數據全生命周期管理的FONE Planning，也將成為企業實現多樣化財務管理需求、不斷賦能企業經營管理的理想工具。