現(xiàn)金流量表講解視頻

現(xiàn)金流量表是財務管理中非常重要的一個表格，能夠幫助我們更好地理解公司的財務狀況和經營成果。本文將為大家介紹現(xiàn)金流量表的基本知識，以及如何編制和使用現(xiàn)金流量表。

一、什么是現(xiàn)金流量表？

現(xiàn)金流量表是一種反映公司在一定時間段內(通常是一年或更準確地說是某個財務周期)現(xiàn)金的流入和流出情況的表格。它記錄了公司在一定時間內現(xiàn)金的凈增加或者凈減少，以及現(xiàn)金的分布情況。現(xiàn)金流量表通常包括三個主要部分：經營活動、投資活動和籌資活動。其中，經營活動指的是公司在日常活動中獲取現(xiàn)金的活動，例如購買原材料、支付員工工資和租金等；投資活動指的是公司用于投資和擴展業(yè)務的活動，例如購買股票、債券等；籌資活動指的是公司用于籌資的活動，例如發(fā)行股票、債券等。

二、如何編制現(xiàn)金流量表？

要編制現(xiàn)金流量表，需要按照以下步驟進行：

1. 確定時間段：現(xiàn)金流量表通常用于反映公司在一定時間段內現(xiàn)金的流入和流出情況。因此，需要確定時間段，例如一年或者某個財務周期。

2. 確定現(xiàn)金流量類型：在確定時間段后，需要確定現(xiàn)金流量類型。現(xiàn)金流量類型包括經營活動、投資活動和籌資活動。經營活動指的是公司在日常活動中獲取現(xiàn)金的活動，而投資活動和籌資活動則指的是公司用于投資和籌資的活動。

3. 計算現(xiàn)金流量：根據(jù)現(xiàn)金流量類型，計算出相應的現(xiàn)金流量。例如，經營活動現(xiàn)金流量表示公司在過去一年中經營活動凈增加的現(xiàn)金流入，投資活動現(xiàn)金流量表示公司在過去一年中投資活動凈增加的現(xiàn)金流入，籌資活動現(xiàn)金流量表示公司在過去一年中籌資活動凈增加的現(xiàn)金流入。

4. 計算總和：將每個現(xiàn)金流量類型的現(xiàn)金流量相加，得到總和。

5. 調整：根據(jù)公司的財務狀況和經營成果，對總和進行調整。例如，如果公司在某個財務周期內經營現(xiàn)金流量與投資現(xiàn)金流量相抵消，那么需要將總和減去這一抵消部分。

三、如何使用現(xiàn)金流量表？

要使用現(xiàn)金流量表，需要按照以下步驟進行：

1. 閱讀現(xiàn)金流量表：在閱讀現(xiàn)金流量表之前，需要了解公司的財務狀況和經營成果。因此，需要先了解公司的盈利能力、現(xiàn)金流狀況以及債務水平等。

2. 分析現(xiàn)金流量表：在閱讀現(xiàn)金流量表后，需要對現(xiàn)金流量表進行分析。例如，需要比較公司的經營現(xiàn)金流量與投資現(xiàn)金流量之間的差異，以及經營活動現(xiàn)金流量與籌資活動現(xiàn)金流量之間的差異，以確定公司的財務狀況和經營成果。

3. 編制預測表：根據(jù)公司的